副業と年末調整！簡単にできる計算法と知らなきゃ損するポイントとは

副業を始めたいけれど、税金の計算がめんどくさい…そんな方必見！

副業を持つと年末調整の計算が複雑になると思い込んでいませんか？

確かに慣れないことは難しく感じますが、正しい知識と方法を身につければ楽々と対応できます。

この記事では、副業と年末調整の関係をわかりやすく説明し、誰でも手軽に計算できる方法を提案します。

さらに、知らないと損をするポイントもしっかりと解説。

税金の節約はもちろん、より賢く副業を楽しむための第一歩にしましょう。

副業と年末調整の基礎知識

副業は何かと生活に彩りを加えますが、それと同時に知っておくべき税務の手続きも増えます。

特に年末調整が関連します。

副業と年末調整についての基礎知識について詳しく解説しましょう。

副業とは

副業とは、ますます増えている働き方の一つで、本業（通常の給与所得）以外に得られる収入に対する働きのことです。

これには

• アルバイト
• パート
• 宅配の仕事
• 自分で事業を営む
• 在宅でのライティング作業

などが含まれます。

副業をが稼いだ収入は年度ごとに合計し、必要に応じて所得税などの税金を納付する必要があります。

そのため、副業を行うときは、税金に関する知識が必要になります。

年末調整の概要

年末調整とは毎年12月に会社や勤務先で行われる手続きで、年間を通した給与から所得税や住民税を引いて清算する作業のことです。

基本的に、会社がこれを行い、1年間の所得金額によって適正な税金を納め、過不足を調整します。

副業の収入が20万円を超えると、会社の年末調整対象から外れ、個別に確定申告が必要になります。

副業をする上での税金の基礎知識

副業からの収入は所得となり、税金が発生します。

• 所得の計算方法
• 申告の手続き

それぞれ必要な書類等は副業の種類（給与所得、事業所得、雑所得等）により変化しますので、自身のケースに応じた知識が必要です。

副業の年末調整での具体的な計算方法

副業の年末調整の具体的な計算方法について詳しく説明します。

開始する前に、まずは副業の所得から経費を差し引いた金額、つまり所得金額を算出することから始めましょう。

• 所得金額：副業で得た収入から副業に必要な経費を引いたもの
• 経費：仕事道具や車両のリース費、書籍代など、副業に必要な出費のこと

次に、副業の所得金額から所得控除を引くことで課税所得を算出します。

その課税所得から、源泉徴収税額を引くことで、追徴税または還付金を算出します。

源泉徴収税額とは、給与から引かれる所得税のことを指します。

• 副業で所得税が引かれていない場合
• 源泉徴収税額が所得税額に満たない場合

上記の場合には、所得税の追徴があります。

逆に、源泉徴収税額が所得税額を上回っていた場合には、差額が還付されます。

これらの流れで副業の年末調整を行いますが、計算方法は個々の副業、年収によって異なります。

そのため、具体的な計算方法を理解し、適切な手続きを行うことが求められます。

副業の年末調整で必要書類とは

副業を行っている場合、年末調整が必要になります。

その際、どのような書類が必要となるのかを詳しく解説していきましょう。

給与所得者の扶養控除

副業による収入への年末調整は、「給与所得者の扶養控除等(給与所得者の配偶者等の扶養控除等の申告書)」の提出が必要となります。

これは、給与収入に対する税金を正確に計算し、過不足分を精算するための書類です。

ここには、配偶者や扶養親族の情報だけでなく、副業の収入額も記入します。

経費の計算書

続いて、副業の収入に対する経費を計上する際には、「経費の計算書」が求められます。

副業の経費として

• 光熱費、通信費、租税公課、損害保険料等の一般経費
• 広告宣伝費等の特定経費

を控除できます。

そのため、経費を正確に計上し、節税を実現するためには、購入明細や領収書の保存が欠かせません。

固定資産明細書や建物明細書

また、不動産投資などで土地や建物を所有している場合、その評価・取得価格、改修・修繕費等も重要な情報です。

これらを証明するための「固定資産明細書」や「建物明細書」も必要となることがあります。

以上、副業の年末調整で必要な書類について解説してきましたが、書類作成や税金計算は複雑な作業であるため、不明点や疑問点があれば税務署や専門家に相談すると良いでしょう。

副業と年末調整の具体的な手順

副業をしている場合、年末調整と税務申告にはいくつかの手順と注意点があります。

それについて詳しく説明しましょう。

副業収入の申告方法

副業収入に関しては、副業の種類によりどの種類の所得として申告すべきかが変わります。

例えば

• 自営業やフリーランスとしての副業なら「事業所得」
• サラリーマンの給料以外で得た収入なら「給与所得」
• 地方公共団体から得た報酬なら「公的年金等所得」

等として申告します。

それぞれの所得により控除の対象となる経費が異なるため、副業の内容に応じた適切な所得の区分を理解し、計算を行うことが求められます。

それぞれの所得に関してはその総額から一定額を控除した金額が課税所得。

給与所得では給与所得控除という制度があり、一定の基準により所得金額から一定額が控除されます。

事業所得や不動産所得の場合は必要経費を所得金額から引くことで課税所得を計算しましょう。

各種所得の控除額は異なるため、正確な計算のためにはそれぞれ調べて理解することが必要。

具体的な副業収入の申告手順

副業収入の確定申告手順は以下の通りです。

1. 副業の所得の全額を計算する（副業から得た全ての収入を加算する）
2. 算出した全額から各該当する所得種別に応じた控除を行う
3. 控除後の金額が課税所得となり、この額に応じた税金を計算する
4. この税金が自己申告による納税額となる

しかし、この一連の流れは非常に手間がかかり、専門的な知識を必要。

特に、所得の種類に応じた控除の計算や、納税額の計算は複雑です。

副業収入の申告は必須なのか？

副業収入は確定申告の対象となるが、全ての収入が申告の対象になるわけではありません。

一定の金額までは非課税となるため、その金額以下の収入であれば申告は必要がないのです。

ただし、副業収入が非課税対象になる場合でも、その収入は住民税の計算には含める必要があるので注意が必要です。

また、確定申告を行うことで税金の返還を受けられるケースもあるため、副業収入が非課税でも確定申告を考えてみる価値はある。

このように副業収入の申告は、自分自身の所得や生活状況によりその方法や手順が変わります。

確定申告は一見難しそうに思えるかもしれませんが、納税義務を果たすことは大人としての社会的義務です。

自身の状況を良く理解し、適切な申告を行うことで、公平な社会の実現に繋がるでしょう。

年末調整の申告手続き

年末調整は基本的に本業の給与についてのみ行われます。

副業収入が発生している場合、それが20万円以下なら、勤務先の年末調整に含めることができます。

年末調整の申告は、必要な書類を会社や税務署に提出することで完了します。

所要の書類は、給与所得者の場合は「給与所得の源泉徴収票」、他の収入がある場合はその証明書などが主になります。

また、控除を受けるための証明書や領収書（医療費控除、住居費控除など）も準備することが必要。

書類を揃えた後、申告書に必要事項を記入し提出します。

申告書は所在地の税務署やインターネットで入手できるものがあります。

テンプレートが用意されているので、それに沿って情報を記入しましょう。

納税の方法は

• 源泉徴収（給与から直接税金を引く方法）
• 自己申告（自ら税務署に申告し、納税する方法）

の2つがあり、それぞれの職種や収入によって選択する。

副業収入の税額計算方法

副業収入の税額を計算するためには、まず「課税所得」を算出します。

課税所得とは、年間の所得から一定の経費や控除を引いた額のことを指します。

経費は種類によりますが、基本的には副業に関連する出費全てが該当します。

例えば

• パソコンの購入代金
• ソフトウェアのライセンス料
• インターネットの通信料

などです。

これらの経費を副業の収入から差し引いた額が課税所得となります。

次にこの課税所得に対して、「所得税法」に基づく税率が適用されます。

所得税は、課税所得に応じて税率が変動します。

この税率は累進課税と呼ばれ、所得が増えるほどに税率も高くなるという仕組みになっています。

具体的な税率は所得税法を確認してください。

また、副業を始める際には

• 医療費控除
• 住民税
• 年金
• 社会保険料

などもきちんと理解しておく必要があります。

年末調整結果の確認方法

年末調整が終わったら、勤務先から源泉徴収票が渡されます。

この源泉徴収票には1年間の

• 給与総額
• 税額
• 給与控除

などが記載されています。

結果の詳細については、主に以下のポイントを確認しましょう。

1. 所得税が適切に計算されているか
2. 控除対象となる経費が全て含まれているか
3. その他の特別な扱いが必要な項目が適切に処理されているか

所得税の計算については、一年間の総所得とそれに対する税率を利用して確認できます。

また、所得税の計算には様々な控除が存在し、それらも適切に適用されているかも重要です。

例えば、医療費控除や生命保険料控除などです。

文書に記載される年末調整の結果から、源泉徴収税と所得税のどちらが大きいかを確認し、差額があればそれが還付されるか、あるいは支払いが必要であるかを知ることができます。

また、その結果をもとに、翌年に向けた税金の対策を立てることも可能です。

年末調整結果の具体的な確認方法

さて、いくら説明されても具体的な数字がなければ、いまいちピンと来ないかもしれません。

仮にあなたが給与所得者で、年末調整の結果がもらえたとしましょう。

しかしながら、この紙面に書かれた計算がどのように行われたのか、それを自分で確認する方法が分からなければ、ただただ結果を受け入れるしかありません。

そのために、今回は年末調整結果の具体的な確認方法をご紹介します。

• もし年末調整の結果が思ったより少なかった
• 思ったより多かった

上記の場合でも、なぜそうなったのか理由が分からず不満を感じることがあります。

そのような場合でも、自分で確かめることで納得感を得ることができますし、自身の税金の経済的状況を理解するのに役立ちます。

平成30年度以降の個人の所得税率は、所得金額によって5段階に設定されています。

その税率に基づいて

1. 自分の所得額から税金を計算する
2. 会社からの源泉徴収額を比較する

上記の手順で、年末調整の結果の確認が可能となります。

また、所得税にはさまざまな控除が適用されます。

これらの控除のうち

• 生命保険料控除
• 医療費控除

など、所得者自身が申告を行うものがあるため、それらがきちんと反映されているかどうかも確認してみましょう。

さらに、扶養家族の数や社会保険料なども所得税計算に大きく影響します。

特に、申告が必要な扶養家族控除や社会保険料控除は、自分で確認しなければならない項目の一つです。

副業と年末調整の注意点とコツ

副業と年末調整には、抑えておくべきポイントがあります。

それらを知っておけばスムーズに手続きが進みます。

副業収入を正確に計算する方法

副業は僅かな時間を使って追加の収入を得るために利用される一方、その収入の正確な計算は一筋縄ではいきません。

• 仕事単位の支払い
• 時間給
• 週末だけの仕事
• プロジェクト単位の支払い

など、副業の形はさまざまです。

では、どのようにすれば正確に副業収入を計算できるのでしょうか。

副業への取り組み方と報酬形態の確認

計算を開始する前に、自身がどのような形で副業に取り組み、その報酬がどのような形で付与されるのかを確認することが大切です。

報酬形態には

• 固定給
• 時間給
• 出来高払い
• 成果報酬

などがあり、これによって計算方法が変わってきます。

一年間の月ごとの収支管理

副業収入の計算は日々の収支管理だけでなく、一年を通じての具体的な収支管理も重要です。

毎月の収支を細かく管理することで、年間を通じた収入の変動や収入源の分散を正確に把握することができます。

具体的には、収入・支出の一覧や資産運用の記録などをエクセルや家計簿アプリなどを利用し、記録することをお勧めします。

年間の収支状況を振り返り、何が収入を増やし何がリスクになったのかを再確認することが重要だからです。

手取り額を把握

副業の報酬は完全な手取り額とは限らないため注意が必要です。

源泉徴収がなされていなければ確定申告が必要になり、具体的な所得税額が計算されます。

その結果、収入として計上した金額より実際に手元に残る金額が減る可能性があるのです。

毎月の収支管理と合わせて、確定申告が必要な収入の部分もきちんと計算し、想定される税金額を算出しておくと良いでしょう。

時間コストの考慮

副業収入を計算する際に見落としがちなのが、「時間コスト」です。

副業に費やす時間も、間接的ながらコストと言えます。

この時間を別の価値ある活動に割くことができたら、その分収入を増やすことができたかもしれません。

そう考えると、副業に掛ける時間と得られる収入のバランスを考え、収入計算に含めることが、より正確な収入計算となるでしょう。

年末調整を滞りなく進めるための準備

年末調整の申告には、様々な注意点が存在します。

その一例として、期限を守ること。

年末調整の申告には、一般的に事前に設定された期間があります。

この期間を逃すと手続きが出来なくなる場合があるため、しっかりと期限を確認し、期間内に手続きを行うことが重要です。

さらに、控除対象の項目についてもしっかりと理解しておくことが求められます。

年末調整の際は

• 医療費控除
• 住宅ローン控除

など、自分が該当する可能性のある控除項目を確認し、必要な証明書を準備しておくことが必要です。

これらを踏まえ、年末調整の手続きを正確に進めることで、ベストな税金の納付状況を追求できます。

最後に、年末調整に関する書類や明細は大切に保管しておくことを忘れないで下さい。

将来的に税務調査が行われたときに、税金の計算過程を証明する重要な証拠となるからです。

副業収入の申告を忘れないようにするコツ

常に忙しく、細かい事柄まで把握しきれずに副業の収入申告を忘れてしまうという人も少なくないでしょう。

そこで、副業収入の申告を忘れないためのコツをご紹介します。

これを活用して、自己の税務を適切に管理し、法的な問題を未然に防ぎましょう。

手帳

手帳は、生活を管理するための重要なツールです。

スケジュール管理だけでなく

• 毎日の出来事
• 忘れ物
• アイデア

などを記録することでも知られていますが、副業の収入管理にも利用できます。

• 月々の収入
• 経費
• 領収書

などを一箇所にまとめ、分かりやすく管理することが可能です。

手帳は紙ベースであり、書き間違えや紛失のリスクがあることを忘れてはいけません。

そのため、レシートや領収書などの重要な書類は別の安全な場所に保存し、手帳はその情報を整理するためのツールとして使用することをお勧めします。

スマホのカレンダー

手帳と同様に、スマホのカレンダーアプリも副業の収入管理に大いに役立ちます。

スマホのカレンダーは、スケジュール管理だけでなく、リマインダーやアラーム機能を利用して重要な日程を忘れないようにすることができます。

特に、副業収入の記録や税金の申告の準備にあたり、アラーム機能を設定して特定の日にリマインダーを設定すると良いでしょう。

たとえば

• 月末までに先月の収入と支出を記録する
• 1年間の収入と支出を再チェックする
• 税金申告期限の1ヶ月前に準備を始める

などのリマインダーを設定することが可能です。

スマホのカレンダーはいつでも手元にあるため、手帳と比べて情報の追加や変更が容易です。

また、クラウド同期を利用することでデータを安全に保管し、紛失のリスクを減らすことができます。

ただし、スマホのカレンダーを使用する際には、プライバシーとセキュリティを確保することが重要です。

パスワードを設定したり、日記などの個人情報を入力しないようにしましょう。

専門のアプリ

手帳やスマホのカレンダーに加え、専門的にお金の管理を行うためのアプリも多数存在します。

これらのアプリは、一定の費用が必要なものもありますが

• 正確な収入と支出の追跡
• 税務の管理
• レシートや領収書のデジタル化

など、多くの機能を提供しています。

特に、レシートや領収書の写真を撮影して保存したり、入力したデータを元に各種レポートを自動生成する機能は、副業の収入の追跡と税務申告の作業を大幅に効率化します。

専門アプリの一つである「MoneyForward」は

• 収入・支出の自動取得
• 予算管理
• グラフ化機能

などを備え、税金計算のための情報を一元管理することが可能です。

他にも「Zaim」「マネーフォワードクラウド経費」などのアプリがあり、それぞれが異なる機能と特徴を持っていますので、自分のニーズに合ったものを選びましょう。

副業の収入の申告を忘れないためには、自身でしっかりとデータを管理することが重要です。

ただ、「面倒」と感じることがあっても、この手帳、スマホのカレンダー、専門のアプリといったツールを駆使して日頃から管理を行い、税務申告をスムーズに行いましょう。

エラーを防ぐ年末調整の申告方法

よくあるエラーの一つに、控除対象となる項目を見落として申告しないケースがあります。

また、逆に自身が該当しない項目を誤って申告する場合もあります。

その他にも、必要な書類が不備だったり、申告内容に間違いがあったりと、具体的なエラーの内容は様々です。

不備を防ぐための具体的なステップ

エラーを防ぐためのステップは複数ありますが、ここでは特に重要と思われるものを紹介します。

それは

1. 確認
2. 計算
3. 記入

の3つのステップです。

確認は、自分がどんな控除を適用できるかを把握するためのものであり、具体的には国税局のウェブサイト等で最新の情報をチェックします。

次に計算。

必要な控除を計算するには、それぞれの控除に必要な書類を用意し、その数値を基に計算を行う必要があります。

最後に記入。

申告書類には間違いなく、そして慎重に記入します。

書類によっては間違いを訂正するのが困難なものもあるため、注意が必要です。

間違いを起こさないためのチェックリスト

年末調整の申告を行う際には、事前に以下のチェックリストを用いて準備を進めることを推奨します。

1. 最新の税制改正情報を確認。
2. 必要な書類は全て揃っているか確認。
3. 控除額の計算は正確に行えているか再確認。
4. 申告書類には慎重に記入し、記入漏れや誤記がないか確認。

このチェックリストを使用することで、申告ミスを防ぐことができます。

年末調整申告をスムーズに進めるコツ

年末調整が初めての方、苦手意識を持つ方もいるかもしれませんが、無理に一気にやろうとしないことが大切です。

一度にすべてを完結させようとせず、ちょっとずつ進めましょう。

最初に全体像を把握し、それぞれのステップを一つずつ進めることで、長期的に見てスムーズに申告を進めることが可能です。

副業収入の税金を節約する方法

副業で得た収入が税金の負担になるのを心配している方は多いかもしれません。

しかし、正しい知識と方法を活用すれば、税金の支払いを少しでも軽減できる可能性があります。

税制の理解から始める

副業収入の税金を節約する第一歩は、税制を理解することです。

日本の税制は複雑で理解するのに時間を要するかもしれませんが、適切な知識を身につけることで、以降どのような手続きを進めていくべきか洗い立てやすくなります。

まず、副業収入がある場合、事業主としての位置づけになるため、青色申告が選択できます。

青色申告を選ぶと、経費を多く計上でき、最高65万円の基礎控除が受けられます。

ただし、青色申告を選ぶには、青色申告承認申請書を提出する必要があります。

また、一定の条件を満たすと、個人事業主が適用できる「小規模企業共済」に加入することができます。

これにより、保険料が経費として計上でき、節税効果が期待できます。加入の手続きは郵送かインターネットから行うことができます。

経費を把握し、適切に計上する

節税に欠かせないのが経費計上です。

仕事に必要な費用は経費として計上できますので、副業に関連する出費は領収書等の証明をきちんと保管しておく重要性があります。

例えば

• パソコンやスマートフォンなどの通信機器
• オフィス用品
• 書籍
• 通信費

等は経費として計上できます。

また、自宅をオフィスとして使っている場合は、家賃や光熱費の一部を経費として計上することも可能です。

副業を法人化する

副業の規模が大きくなった場合、節税の一つの方法として副業を法人化する選択肢もあります。

法人化することで法人税率が適用され、また経費計上の範囲も広がります。

さらに法人としての信頼感も手に入ります。

ただし、法人化には手続きや費用が発生し、また責任範囲も広がるため注意が必要です。

長期的な視野に立った選択が求められます。

税金の節約は、副業を成功させるための重要な要素となります。

副業が年末調整でバレない書き方とは

副業が年末調整でバレない書き方について、詳しく解説いたします。

副業の収入というと、税金の関係で混乱を呼ぶことがあります。

しかし、正しい知識を身につければ、年末調整で副業がバレることを防ぐことも可能でしょう。

基本的に、副業の収入は確定申告により報告します。

会社からの給料以外の収入は、確定申告を行うことで適正に税金を納付することが義務付けられています。

しかし、年末調整とは別であるため、副業存在が主務の会社に知られる心配はありません。

また、副業の報酬が原則として20万円以下であれば、その収入は非課税となります。

そのため、年末調整の際に会社に副業を知られるリスクが軽減されます。

他にも、小規模企業共済や国民年金基金などに加入している場合、その料金は所得控除の対象となります。

つまり、副業をしていてもこれらに加入していれば会社にバレにくくなるというわけです。

年末調整で副業の源泉徴収票ない時の対処法

副業を始めて初めての年末調整、源泉徴収票がないと困りますよね。

そのような時の対策を説明します。

まず、源泉徴収票がない原因を把握しましょう。

可能性としては下記の2つ。

1. 副業先から適切に発行されていない場合
2. 何らかの理由であなたの手元に届いていない場合

副業先から適切に発行されていない場合

まずは副業先に源泉徴収票の発行を依頼しましょう。

しかし忙しさから忘れてしまった、など軽い理由でない場合、副業先が適切に納税していない可能性もあります。

そんな場合は、税務署へ連絡を。

税務署から副業先へ改めて源泉徴収の義務を通知する働きかけがなされます。

何らかの理由であなたの手元に届いていない場合

源泉徴収票があなたの元へ届かなかった原因を追求しましょう。

引越しをした、長期出張で郵便物をチェックしていない等、あなたの生活スタイルに原因があるケースもあります。

年末調整の期間が迫っている場合、副業先から再発行を依頼し早急に対応することが肝心です。

その間、本業の給与所得者も雇用先に副収入から得た金額を申告しなければならないことを忘れずに。

以上が年末調整の際、副業の源泉徴収票がない時の対処法となります。

源泉徴収票は重要な書類。

しっかり管理し、スムーズに年末調整を進めていきましょう。

副業と年末調整に関するQ&A

副業をしながら年末調整を正確に行うためには、ざわつく疑問を解消することが大切です。

副業収入があると年末調整はどう変わるか

副業収入があると年末調整は変わります。

20万円以下なら年末調整の申告に含めることができますが、それを超えた場合は確定申告が必要になります。

年末調整と確定申告の違い

年末調整は一年間で支払うべき税金が過不足なく支払われているかを調整するもので、従業員個々の特定の控除対象を考慮した税金の計算となります。

一方、確定申告は自分自身で税務署に対し申告書を提出し、税金を計算・納付します。

その過程で、自家用車の持ち主や保険料控除なども考慮します。

副業収入があると年末調整にどう影響するか

さて、副業による収入がある場合、その所得が主業の給与とは異なる形で税金の計算に影響を与えるわけですが、具体的にはどのような影響があるのでしょうか。

また、副業での所得がある場合、その分の所得税はもちろん、住民税も含めた税金が上がる可能性があります。

そのため、副業収入者は年末調整の時期には、副業収入によって発生する税金を計算し、必要な手続きを行う必要があります。

副業収入を忘れて年末調整をした場合の対処法

副業収入を忘れて年末調整をした場合、確定申告を行うことで修正可能です。

ただし、副業収入が20万円以下だった場合でも、それが確定申告を必要とする年末調整の対象外の収入であるならば、確定申告を行う必要があります。

副業収入を忘れたまま確定申告期間が終わってしまった場合

もし副業収入を忘れたまま確定申告期間が終わってしまった場合、どうなるのでしょうか。

その場合は

• 青色申告の特例の承認申請
• 白色申告の書き方
• 申告漏れが発覚した場合の追徴税や罰金

などについて理解することが重要になります。

青色申告の特例の承認申請

まず青色申告の特例の承認申請についてですが、これは確定申告が終わった後でも収入が増えたことにより所得税が増える場合に、その増税分に対する控除を受けるための申請です。

この申請をすることで、忘れていた副業収入に対して税金を納めることができます。

白色申告の書き方

次に、白色申告の書き方についてです。

これは確定申告が終わった後に所得が増えた場合に、その増えた収入に対して税金を納めるための申告方法です。

「確定申告書」という名前ではなく、「白色申告書」という名前がついていますが、根本的な目的や役割は全く同じです。

追徴税や罰金

最後に、申告漏れが発覚した場合の追徴税や罰金についてですが、これは申告するべきだった収入をしなかったことで適用される罰則です。

そのため、副業収入を忘れてしまっていた場合には、これらのリスクも十分に考える必要があります。

副業収入を忘れてしまった場合の対応は早めが肝心

どういった対処をするにせよ結論として言えることは、副業収入を忘れてしまった場合の対応は早めが肝心だということです。

上記で紹介した青色申告の特例承認申請や白色申告を行うことで、税金の負担を減らすことが可能です。

しかしこれらはあくまで忘れた収入をちゃんと申告するための方法であり、申告漏れが発覚すると追徴税や罰金が科せられる可能性もあるため、どちらにせよ早めの対応が必要となります。

また申告漏れが発覚した場合、信用情報機関にも記録される可能性があり、その後の生活にも影響を及ぼす場合もあります。

そのため、副業収入を得ている方は、年末調整の際にはしっかりと収入を申告することをおすすめします。

副業収入を申告しなかった場合のペナルティ

日本国内で収入を得ている場合、一定額以上の収入については国税庁への申告が義務付けられています。

そのため全部で2~300万円程度の収入があっても、その中に副業収入が含まれている場合、その収入全てを申告する必要があるのです。

それを怠った場合には、ペナルティ（罰則）が科されます。これが副業収入の申告漏れによるペナルティというわけです。

追徴課税

副業収入を申告しなかった場合、まず考えられる罰則は、税務署による追徴税です。

税務署は確定申告書を基に課税を行いますが、申告漏れや虚偽申告が見つかった場合、税務署は３年間にわたり追徴課税を行うことができます。

具体的には、所得税法第123条の「申告漏れ等の追加課税」に基づき、当該所得に対して15％の追加税が課せられます。

これは15％という数字だけを見ると軽微に思えるかもしれませんが、100万円の副業収入が申告漏れした場合、追加で15万円の税金を支払う必要があります。

この15万円は、元々納めるべきだった税金とは別の金額で、完全に追加負担となるのです。

こうした追徴課税は、「故意」や「過失」に関わらず、申告漏れが発覚した時点で課せられます。

つまり、「知らなかった」「忘れていた」といった言い訳は通用しないということです。

過少申告加算税

追徴課税の他にも、過少申告加算税が課される場合もあります。

過少申告加算税は過少申告額の10%から40%が課税される制度で、申告漏れの状況に応じて課税の割合が変動します。

知識と経験を持つ専門家が行う審査により、追徴課税と同様に申告漏れが発覚すると課されます。

刑事罰に問われる

上記の罰則は全て金銭的なペナルティですが、中には刑事罰に問われるケースも存在します。

訴えられると、最高で懲役7年または1000万円以下の罰金が科されることとなります。

税金の申告漏れは、「脱税」という犯罪行為に該当するため、重大な処罰が待っているのです。

副業で日払いの仕事をした時も年末調整は必要？

給与の支払い形態が日払いだとしても、その必要性は変わりません。

年末調整を行う理由は、一年間の所得に対する税金の支払状況を確認し、必要に応じて追加分の課税や還付を行うためです。

副業の収入が20万円を超えた場合、確定申告が必要となるのは一般的な知識となっています。

しかし、この金額が日払いでも月払いでも、変わることはありません。

年間の収入額と税金支払いの有無が年末調整のポイントとなります。

副業の収入についてしっかりと計算し、必要な対応を行っていただくことが大切です。

副業で年末調整してない人は多い？

「多い」と言えるでしょう。

というのも、副業の収入が20万円以下の場合、年末調整の対象外となるため、そのまま扱われることが多いのです。

ただし、副業の収入が増え、税務申告が必要となるケースがあることは理解しておきましょう。

副業によって得た収入を年末調整の際に正確に申告することが重要！

本記事では、副業と年末調整について解説しました。

副業によって得た収入は、年末調整の際に正確に申告することが重要です。

秘訣は、自分が得た収入を把握しておき、必要な金額を控除して課税される収入を計算することです。

課税額を適切に計算するには、収入金額だけでなく、経費や控除可能な項目も正確に把握することが重要です。

誤った申告は重大な違反となりますので、自身での計算に自信がない場合は専門家に依頼することもおすすめです。

最後に、副業を始める前や年末調整前には税金に関する知識をしっかりと身につけておくことが大切で、そのための一助となるよう本記事を活用頂ければ幸いです。

税務に関する知識を深めれば、自分の収入を最大限に活かすことが可能になります。